Приложение 1

ОТЧЕТ службы внутреннего аудита Республиканского центра духовности и просветительства по итогам первого квартала 2026 года

1. Общая информация.

В системе Республиканского центра духовности и просветительства 20 организаций, а в отделе службы внутреннего аудита Центрального аппарата имеется 1 государственное подразделение, данное государственное подразделение было вакантным до июля 2025 года и с июля был принят на работу сотрудник с удостоверением (табл. 1).

2. Статус реализации плановой части мероприятий внутреннего аудита, утвержденной в годовом плане внутреннего аудита, в течение отчетного периода.

За отчетный период плановые проверки были запланированы в 2 учреждениях, плановые проверки проведены в 2 учреждениях. проведено аудиторское мероприятие по вопросам правильной структуры сметы и штатного расписания в организациях внеплановой системы.

За отчетный период выявлено финансовых ошибок и недостатков на сумму 126,6 млн сумов, из них 5,4 млн сумов отнесены в бюджет.

В результате проведенных профилактических мероприятий в результате неправильного внесения позиций в таблицу государств с бюджетом 338,4 млн сумов в смете выявлены переплановые ситуации, в смету расходов внесены соответствующие изменения. (Таблицы 2, 3, 4 и 5).

3. Информация о мероприятиях внутреннего аудита, запланированных на отчетный период, но не проведенных.

Аудиторские мероприятия на отчетный период не планировались, но не проводились.

4. Информация о выполнении плана мероприятий органами внутреннего аудита.

Был получен план мероприятий и ответные письма во избежание ошибок и недостатков в рекомендациях, данных учреждениями в 2-х мероприятиях, проведенных внутренним аудитом. (Таблица 6).

В рекомендательных письмах, переданных учреждениям, содержатся указания о том, как избежать переплаты заработной платы в будущем, создавать государственные подразделения на основе установленных типовых документов, соблюдать документы Закона о государственных закупках и вести работу на основании документов Закона о бухгалтерском учете.

5. Анализы рисков, полученные через ААТ «Дистанционного контроля» Счетной палаты.

За отчетный период риски через ААТ «Дистанционное управление» Счетной палаты в Центр не поступали. (Таблица 7).

6. Проведенная работа по обеспечению (оценке) и повышению качества службы внутреннего аудита.

В учебном центре по подготовке и переподготовке работников финансовых и бухгалтерских отделов финансовых органов и бюджетных организаций при Министерстве экономики и финансов Республики Узбекистан сотрудник внутреннего аудита прошел обучение с 19.05.2025 по 23.05.2025 и получил сертификат МО №001355. За свою карьеру он участвовал в обучении на получение профессионального сертификата внутреннего аудита в Учебном центре и получил соответствующие сертификаты. (Таблица 8).

7. Работа, проводимая в связи с контролем документов, связанных с контрольной работой, проводимой за финансово-хозяйственной деятельностью во небюджетных учреждениях и организациях, не финансируемых из бюджета, в системе государственных органов и организаций

В 2026 году контрольное мероприятие по финансово-хозяйственной деятельности во внебюджетных учреждениях и организациях, не финансируемых за счет бюджета государственного органа и организации, не проводилось. (Таблица 9).

8. Выявленные системные недостатки, риски и меры, принимаемые для их предотвращения и устранения (предложения и рекомендации).

В ходе контрольных мероприятий установлены случаи переплаты стимулирующих выплат по сравнению с планом на 2025 год, и хотя в смете расходов на 2025 год план указан отдельной строкой, выплаты производятся за счет заработной платы. В этом вопросе необходимо внести соответствующие изменения в УзАСБО (таблица 10).

9. Предложения по укреплению бюджетной дисциплины в деятельности государственных органов и организаций, предотвращению рисков, повышению эффективности и результативности бюджетных расходов.

(Представлены предложения по укреплению бюджетной дисциплины, обеспечению прозрачности, предотвращению рисков и повышению эффективности и результативности бюджетных расходов в государственных органах и организациях.)

10. Предложения по развитию службы внутреннего аудита.

Любая система развития кадров внутреннего аудита должна организовать курсы обучения сотрудников службы внутреннего аудита по безупречному использованию программы УзАСБО и централизованно предоставлять им информацию.

11. Результаты оценки эффективности работы сотрудников службы внутреннего аудита.

По результатам оценки эффективности службы внутреннего аудита совокупный показатель составляет 100 процентов, то есть отлично. (Таблицы 11, 11.1, 11.2, 11.3 и 11.4).

Исламов Хамид Абдумаликович

15.04.2026